國家外匯管理局關(guān)于開展支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點的通知
匯發(fā)[2015]7號
人民銀行支付結(jié)算司，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波分局，各中資外匯指定銀行：
為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險，國家外匯管理局在總結(jié)前期經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制定了《支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》，見附件），在全國范圍內(nèi)開展支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點，現(xiàn)印發(fā)執(zhí)行。
國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱分局）應(yīng)當(dāng)依據(jù)《指導(dǎo)意見》，選擇有實際需求、經(jīng)營合規(guī)且業(yè)務(wù)和技術(shù)條件成熟的支付機構(gòu)參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點，并為其辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)。對于試點業(yè)務(wù)的開辦，各分局應(yīng)按照審慎原則嚴(yán)格審核，視情通過事前征詢、事后告知等方式加強與當(dāng)?shù)?a style="margin: 0px; padding: 0px; color: rgb(96, 127, 166); text-decoration: none; max-width: 100%; box-sizing: border-box; background-color: transparent; overflow-wrap: break-word;" target="_blank">人民銀行分支機構(gòu)支付結(jié)算管理部門的溝通，提高審核質(zhì)量。
各分局收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機構(gòu)。政策執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。
特此通知。
國家外匯管理局
2015年1月20日
附件
支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點指導(dǎo)意見
第一章 總則
第一條 為便利境內(nèi)機構(gòu)、個人通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行電子商務(wù)交易，規(guī)范支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道跨境資金流動風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本指導(dǎo)意見。
第二條 支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)是指支付機構(gòu)通過銀行為電子商務(wù)（貨物貿(mào)易或服務(wù)貿(mào)易）交易雙方提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付所涉的外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務(wù)。
第三條 支付機構(gòu)開展跨境外匯支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）的監(jiān)督和管理，并按規(guī)定及時報送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
銀行為支付機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)合理盡責(zé)、嚴(yán)格審核支付機構(gòu)主體資質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，對于存在異常的交易應(yīng)予以拒辦，并確保及時準(zhǔn)確地錄入相關(guān)數(shù)據(jù)信息。
境內(nèi)機構(gòu)和個人不得以虛構(gòu)交易獲取或轉(zhuǎn)移外匯資金，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。從事跨境電子商務(wù)的主體還應(yīng)遵守國家其他有關(guān)部門的法律法規(guī)。
第二章試點業(yè)務(wù)申請
第四條 支付機構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記后可試點開辦跨境外匯支付業(yè)務(wù)。支付機構(gòu)申請“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記，應(yīng)符合下述條件：
（一）具有人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，許可業(yè)務(wù)范圍應(yīng)包括互聯(lián)網(wǎng)支付；
（二）近 2 年內(nèi)無重大違反人民幣及外匯管理規(guī)定行為；
（三）有完備的組織機構(gòu)設(shè)臵、業(yè)務(wù)流程規(guī)定、風(fēng)險管理制度；
（四）具備采集并保留交易信息數(shù)據(jù)的技術(shù)條件，并能保障交易的真實性、安全性。
第五條 支付機構(gòu)申請“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記應(yīng)向注冊地外匯局提交以下材料：
（一）書面申請，載明申請人名稱、注冊地、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)臵、已開展的支付業(yè)務(wù)和擬申請開展的跨境外匯支付業(yè)務(wù)種類及范圍等；
（二）業(yè)務(wù)運營方案，包含業(yè)務(wù)辦理流程（按業(yè)務(wù)種類，詳細(xì)列明交易、匯兌和支付的完整流程）、客戶實名制管理、交易真實性審核、國際收支統(tǒng)計申報、數(shù)據(jù)采集報送、系統(tǒng)建設(shè)、系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)接口、系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案、外匯備付金賬戶管理、與所開展業(yè)務(wù)相對應(yīng)的風(fēng)險控制、內(nèi)部操作規(guī)程及合規(guī)管理等內(nèi)容；
（三）《支付業(yè)務(wù)許可證》、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證副本及復(fù)印件；
（四）銀行合作協(xié)議；
（五）外匯局要求提供的其他材料。
第六條 外匯局分局、外匯管理部（以下簡稱分局）應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見對支付機構(gòu)的申請材料進(jìn)行審核，在20 個工作日內(nèi)對符合條件的支付機構(gòu)出具正式書面文件，同時抄報國家外匯管理局，并為開辦貨物貿(mào)易跨境外匯支付業(yè)務(wù)的支付機構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記。
本指導(dǎo)意見實施前已開辦試點業(yè)務(wù)的支付機構(gòu)，無需再行申請。由注冊地分局統(tǒng)一辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記。
試點期間，支付機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、外匯備付金開戶行等發(fā)生變更的，應(yīng)憑新增業(yè)務(wù)的運營方案或銀行合作協(xié)議等到注冊地分局事前備案。
第三章業(yè)務(wù)管理
第七條 支付機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審核參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)客戶身份信息的真實性，并留存相關(guān)信息 5 年備查。個人客戶留存信息包括但不限于姓名、國籍以及有效身份證件號碼等；機構(gòu)客戶留存信息包括但不限于名稱、組織機構(gòu)代碼等。
支付機構(gòu)自主發(fā)展境外特約商戶，應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”及“盡職審查”原則保證境外特約商戶的真實性、合法性。
第八條 跨境外匯支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有真實合法的貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易交易背景。支付機構(gòu)不得為以下交易活動提供跨境外匯支付服務(wù)：不符合國家進(jìn)出口管理規(guī)定的貨物、服務(wù)貿(mào)易；不具有市場普遍認(rèn)可對價的商品交易，以及定價機制不清晰、存在風(fēng)險隱患的無形商品交易；可能危害國家、社會安全，損害社會公共利益的項目或經(jīng)營活動；法律法規(guī)及人民銀行、外匯局規(guī)章制度明確禁止的項目。
第九條 支付機構(gòu)參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點，除另有規(guī)定外單筆交易金額不得超過等值 5 萬美元。對于交易完成情況核查不充分或未按規(guī)定對相關(guān)商戶執(zhí)行貨物貿(mào)易名錄企業(yè)分類管理等的支付機構(gòu)，外匯局可將其單筆交易限額下調(diào)至等值 1萬美元。
第十條 支付機構(gòu)可集中為客戶辦理收付匯和結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并按照本指導(dǎo)意見要求實現(xiàn)交易信息的逐筆還原。支付機構(gòu)應(yīng)在收到資金之日（T）后的第一個工作日（T 1）內(nèi)完成結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理。在滿足交易信息逐筆還原要求的情況下，支付機構(gòu)可以辦理軋差結(jié)算。
第十一條 支付機構(gòu)在提供跨境外匯支付服務(wù)時，應(yīng)允許客戶用人民幣或自有外匯進(jìn)行支付。客戶向支付機構(gòu)劃轉(zhuǎn)外匯時，銀行應(yīng)要求其提供包含有交易金額、支付機構(gòu)名稱等信息的網(wǎng)上交易真實性證明材料，經(jīng)核對支付機構(gòu)賬戶名稱和金額后辦理，并在交易附言中注明“跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付劃轉(zhuǎn)”字樣。
第十二條 支付機構(gòu)為客戶提供結(jié)售匯服務(wù)時，應(yīng)按照銀行提供的匯率標(biāo)價，不得自行變動匯率價格。支付機構(gòu)應(yīng)就手續(xù)費、交易退款涉及的匯兌損益分擔(dān)等，與客戶事先達(dá)成協(xié)議。
第四章賬戶管理
第十三條 支付機構(gòu)應(yīng)將客戶外匯備付金賬戶資金與自有外匯資金嚴(yán)格區(qū)分，不得混用。支付機構(gòu)自有外匯資金賬戶的開立、使用應(yīng)遵循現(xiàn)行機構(gòu)外匯管理規(guī)定。
第十四條 支付機構(gòu)應(yīng)憑注冊地外匯局出具的“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記書面文件，按照現(xiàn)行外匯賬戶管理有關(guān)規(guī)定，在銀行開立外匯備付金賬戶，賬戶名稱結(jié)尾標(biāo)注“PIA”(PaymentInstitute Account)。
支付機構(gòu)為客戶辦理結(jié)售匯及跨境收付業(yè)務(wù)均應(yīng)通過外匯備付金賬戶進(jìn)行。備付金賬戶管理同時應(yīng)符合中國人民銀行備付金賬戶管理規(guī)定。
第十五條 外匯備付金賬戶的收入范圍為接受同名外匯備付金賬戶外匯劃轉(zhuǎn)、境內(nèi)付款方外匯劃轉(zhuǎn)或購匯轉(zhuǎn)入、境外付款方外匯匯入，以及因交易失敗等原因由原路、原幣種退回的外匯資金；支出范圍為向同名外匯備付金賬戶劃轉(zhuǎn)外匯、向境內(nèi)收款方劃轉(zhuǎn)外匯，結(jié)匯轉(zhuǎn)入人民幣備付金賬戶或收款方人民幣賬戶、匯出至境外收款方，以及因交易失敗等原因產(chǎn)生的原路、原幣種退出的外匯資金。
外匯備付金賬戶不得提取或存入現(xiàn)鈔，不得在無交易情況下預(yù)收、預(yù)存。此外，因經(jīng)營損益原因，支付機構(gòu)外匯備付金賬戶可與其自有外匯賬戶按規(guī)定進(jìn)行外匯劃轉(zhuǎn)。
第十六條 支付機構(gòu)應(yīng)選擇具備客戶備付金存管資質(zhì)的商業(yè)銀行開立外匯備付金賬戶。其中，外匯備付金存管銀行應(yīng)與人民幣備付金存管銀行一致，外匯備付金合作銀行可根據(jù)需要自主選擇。
第十七條 支付機構(gòu)外匯備付金賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理，并歸入“支付機構(gòu)外匯備付金賬戶（1603）”項下，銀行應(yīng)將數(shù)據(jù)及時填報并報送外匯局。
第五章信息采集
第十八條 支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指導(dǎo)意見要求報送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，并保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、完整性和一致性。銀行應(yīng)按照國際收支申報及結(jié)售匯信息報送相關(guān)規(guī)定，依據(jù)支付機構(gòu)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)信息報送。除逐筆還原信息外，其他交易按照銀行實際業(yè)務(wù)發(fā)生信息準(zhǔn)確報送。涉及軋差的交易信息，也應(yīng)進(jìn)行還原報送，具體報送要求按照本指導(dǎo)意見第二十條、 第二十一條、第二十二條執(zhí)行。
第十九條 支付機構(gòu)辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)掌握真實交易信息，按照完整性、可追溯性原則采集逐筆交易的明細(xì)數(shù)據(jù)，并留存?zhèn)洳椤?/span>
貨物貿(mào)易項下明細(xì)數(shù)據(jù)原則上應(yīng)包括標(biāo)的物名稱、數(shù)量、交易幣種、金額、交易雙方及國別和訂單時間等；服務(wù)貿(mào)易項下明細(xì)數(shù)據(jù)原則上應(yīng)包括服務(wù)種類、具體交易信息（如機票項下航班及時間，住宿項下入住酒店名稱、時間，留學(xué)項下入學(xué)通知書等）、數(shù)量、交易幣種、金額、交易雙方及所在地、訂單時間等。
第二十條 支付機構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)行涉外收支數(shù)據(jù)申報的規(guī)定，對兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報：一類是集中收付款或軋差凈額結(jié)算時支付機構(gòu)的實際收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱實際收付款數(shù)據(jù)）；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前的原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱還原數(shù)據(jù)）。
對于實際收付款數(shù)據(jù)申報，支付機構(gòu)應(yīng)按照銀行實際業(yè)務(wù)發(fā)生信息進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，銀行應(yīng)將實際收付款信息交易編碼記為“999999”，申報主體為支付機構(gòu)。對于因軋差凈額結(jié)算造成實際收付款為零的，支付機構(gòu)應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的申報數(shù)據(jù)，收付款人名稱均為該支付機構(gòu)，交易編碼標(biāo)記為“999998”，國別為“中國”,其他必輸項可視情況填報或填寫“N/A”（大寫英文字母）。
對于還原數(shù)據(jù)的申報，支付機構(gòu)應(yīng)在申報實際收付款數(shù)據(jù)的當(dāng)日，根據(jù)全收全支原則，提供逐筆還原數(shù)據(jù)信息，通過銀行對實際用匯客戶的跨境收支進(jìn)行還原申報。其中，還原的客戶單筆交易金額低于國際收支免申報限額的，支付機構(gòu)應(yīng)按照實際交易性質(zhì)，將交易性質(zhì)相同（即同一交易編碼）的逐筆交易數(shù)據(jù)合并為一筆，并以支付機構(gòu)名義對按實際交易性質(zhì)分類合并后的還原數(shù)據(jù)進(jìn)行逐筆申報。還原的客戶單筆交易金額高于國際收支免申報限額（含）的，支付機構(gòu)應(yīng)以客戶的名義，逐筆申報還原數(shù)據(jù)。
第二十一條 支付機構(gòu)集中提供或填報還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報信息，提供或填報方式由銀行與支付機構(gòu)協(xié)商確定，可不填報紙質(zhì)申報單。
境內(nèi)銀行應(yīng)按實際交易性質(zhì)填報交易編碼和交易附言，按照實際收付發(fā)生的日期編制申報號碼，并將還原數(shù)據(jù)“銀行業(yè)務(wù)編號”填寫為所對應(yīng)的集中收付數(shù)據(jù)的申報號碼，以便建立實際收付款數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對應(yīng)關(guān)系。
境內(nèi)銀行應(yīng)在支付機構(gòu)實際對外收付款之日（T）后的第 1個工作日（T＋1）中午 12：00 前，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報送工作；第 5 個工作日（T＋5）中午 12：00 前，完成還原數(shù)據(jù)申報信息的報送工作。
第二十二條 支付機構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)行結(jié)售匯管理規(guī)定，在規(guī)定時間提供通過銀行辦理的逐筆購匯或結(jié)匯信息，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定報送結(jié)售匯統(tǒng)計報表。個人項下結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)根據(jù)支付機構(gòu)的數(shù)據(jù)，在辦理結(jié)售匯之日（T）后的第 5 個工作日（T＋5）內(nèi)對于單筆金額等值 500 美元（含）以下的區(qū)分幣種和交易性質(zhì)匯總后以支付機構(gòu)名義逐筆錄入個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理系統(tǒng)，對于單筆金額等值 500 美元以上的逐筆錄入個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理系統(tǒng)。支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)項下的個人結(jié)售匯不計入個人年度結(jié)售匯總額。
第二十三條 支付機構(gòu)應(yīng)通過表單系統(tǒng)于每月10日前向注冊地外匯局報送客戶跨境外匯支付業(yè)務(wù)金額、筆數(shù)等總量報告，并對每月累計收付匯總額超過等值20萬美元的客戶交易情況報送累計高額收支交易情況報告，業(yè)務(wù)開展中如發(fā)現(xiàn)異?；蚋唢L(fēng)險交易應(yīng)隨時向外匯局報告。
支付機構(gòu)應(yīng)按照注冊地分局的要求報送年度試點總結(jié)報告。
第六章監(jiān)督核查
第二十四條 分局應(yīng)審慎監(jiān)管試點業(yè)務(wù)，依據(jù)本指導(dǎo)意見及相關(guān)外匯管理法規(guī)對轄內(nèi)支付機構(gòu)外匯支付業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查。注冊地分局對支付機構(gòu)負(fù)主要核查職責(zé)。支付機構(gòu)及其開戶銀行有義務(wù)配合外匯局的監(jiān)督管理工作。
第二十五條 分局對于日常監(jiān)測工作中發(fā)現(xiàn)的異常交易，可責(zé)成支付機構(gòu)進(jìn)行自查。支付機構(gòu)應(yīng)按照分局要求及時完成自查工作，并報送自查報告。
第二十六條 分局根據(jù)轄內(nèi)外匯支付業(yè)務(wù)總量、各支付機構(gòu)業(yè)務(wù)量占比和業(yè)務(wù)特點，自主安排對轄內(nèi)支付機構(gòu)的現(xiàn)場核查或檢查?，F(xiàn)場核查的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于支付機構(gòu)的主體信息審核、交易真實性審核、信息采集留存以及業(yè)務(wù)發(fā)生范圍等。
第二十七條 支付機構(gòu)辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，真實性審核、信息采集留存等不符合要求的，外匯局有權(quán)調(diào)整其業(yè)務(wù)范圍、交易限額或者暫停其辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)資格。支付機構(gòu)整改后，需經(jīng)注冊地分局重新核準(zhǔn)恢復(fù)辦理試點業(yè)務(wù)。
第二十八條 對違反本辦法相關(guān)規(guī)定辦理外匯支付業(yè)務(wù)的支付機構(gòu)，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的取消其外匯支付業(yè)務(wù)辦理資格。
第二十九條 本通知自下發(fā)之日起實行，《國家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號）同時廢止。
第三十條 本指導(dǎo)意見由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
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